最近，“個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取時(shí)需繳納個(gè)稅”的消息引發(fā)廣泛討論，許多網(wǎng)友好奇“個(gè)人養(yǎng)老金為何還要納稅？”“發(fā)工資的時(shí)候不是已經(jīng)繳過(guò)稅了嗎？”“先免稅又繳稅，個(gè)人養(yǎng)老金到底劃不劃算？”

搞懂這些問題，以下三個(gè)知識(shí)點(diǎn)要知道！

本期科普官：中國(guó)人民大學(xué)國(guó)家發(fā)展與戰(zhàn)略研究院研究員、勞動(dòng)人事學(xué)院教授郭瑜

問題1：個(gè)人養(yǎng)老金和基本養(yǎng)老金，到底哪里不一樣？

打個(gè)最通俗的比方，基本養(yǎng)老金相當(dāng)于國(guó)家給的“口糧錢”，而個(gè)人養(yǎng)老金則是自己攢的“雞腿錢”。

基本養(yǎng)老金是每月工資里扣的“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)”，由國(guó)家強(qiáng)制單位和個(gè)人一起繳費(fèi)。等到退休之后，我們每個(gè)月都能領(lǐng)取一筆基本養(yǎng)老金，是細(xì)水長(zhǎng)流的、最基礎(chǔ)的保障。

個(gè)人養(yǎng)老金，顧名思義，是個(gè)人自愿選擇的“補(bǔ)充選項(xiàng)”。相當(dāng)于你在銀行開設(shè)了一個(gè)“專屬養(yǎng)老存錢罐”，每年可向個(gè)人養(yǎng)老金賬戶最高繳存1.2萬(wàn)元。這筆錢能買理財(cái)、基金、保險(xiǎn)等產(chǎn)品，但要等到退休或者其他特殊情況才能領(lǐng)取，將來(lái)可以起到補(bǔ)充“基本養(yǎng)老金”的作用。

問題2：領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金為何還要繳稅？

這里面其實(shí)有個(gè)“先省后繳”的小門道，官方來(lái)說(shuō)叫“EET模式”，通俗來(lái)說(shuō)就是：

存錢時(shí)“先免稅”：每年往個(gè)人養(yǎng)老金賬戶里存的1.2萬(wàn)元，可從工資里“稅前扣除”，也就是說(shuō)這1.2萬(wàn)元的工資收入不用繳納個(gè)稅，相當(dāng)于“先幫你省了稅錢”；

投資時(shí)“不打擾”：也就是說(shuō)，當(dāng)賬戶里的錢投資賺了，比如買基金漲了、理財(cái)分紅了等等，這部分投資收益也不用繳稅；

取錢時(shí)“補(bǔ)一點(diǎn)”：等退休取錢時(shí)，不管賬戶里有多少錢，都要按3%的稅率繳納個(gè)稅。

有人或許有疑問，為什么最后領(lǐng)取時(shí)還要繳稅？這主要是出于一種“公平考慮”。有別于基本養(yǎng)老金，個(gè)人養(yǎng)老金屬于更高程度的養(yǎng)老保障，這部分投資收入理應(yīng)征收個(gè)稅，但國(guó)家出于鼓勵(lì)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的角度，給出遞延納稅的優(yōu)惠政策，且只需按最低一檔的稅率3%進(jìn)行繳納。同時(shí)為了避免高收入人群將個(gè)人養(yǎng)老金當(dāng)作一種“避稅工具”，有違社會(huì)公平，因而提出個(gè)人養(yǎng)老金每年繳存上限為1.2萬(wàn)元的要求。

問題3：先免稅又繳稅，個(gè)人養(yǎng)老金到底劃不劃算？

搞懂這個(gè)問題很簡(jiǎn)單，我們算筆賬就能搞清楚！拿個(gè)人月收入1萬(wàn)元舉例，如果每年存1.2萬(wàn)元到個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，這1.2萬(wàn)元可以從“要繳稅的工資”里扣掉，假設(shè)你適用10%的稅率，那么每年能省稅1.2萬(wàn)元×10%=1200元，20年下來(lái)，能省2.4萬(wàn)元。假設(shè)繳存20年，按照投資年化3%來(lái)簡(jiǎn)單計(jì)算，賬戶中連本帶利就有30萬(wàn)元左右，取錢時(shí)要繳3%的稅，即30萬(wàn)元×3%=9000元。相當(dāng)于“用9000元的稅，換來(lái)了少繳2.4萬(wàn)元的稅+30萬(wàn)元的養(yǎng)老儲(chǔ)備”。

這么來(lái)看，對(duì)于中高收入群體來(lái)說(shuō)，如果你想為養(yǎng)老多攢錢，那么從長(zhǎng)期角度來(lái)看這“一來(lái)一回”是賺的，尤其適合想“強(qiáng)制存錢”“退休后過(guò)得更舒服”的普通人。

最后說(shuō)兩句：個(gè)人養(yǎng)老金不是必須買，但它是個(gè)“給未來(lái)上保險(xiǎn)”的好工具。用現(xiàn)在每年最多1.2萬(wàn)元的小投入，幫你悶聲積累小財(cái)富。這對(duì)于想“穩(wěn)中求勝”的人來(lái)說(shuō)或許是個(gè)不錯(cuò)的選擇！

說(shuō)了這么多，這些事關(guān)我們“養(yǎng)老錢袋子”的問題，你是不是足夠了解了呢？新聞熱點(diǎn)，我們的焦點(diǎn)。關(guān)注新華網(wǎng)，我們下期見！

策劃：車玉明 劉加文

執(zhí)行策劃：唐心怡

編導(dǎo)：常穎

制作：姚遠(yuǎn) 朱少杰

設(shè)計(jì)：王亞婧

統(tǒng)籌：楊柳

鳴謝

中國(guó)人民大學(xué)國(guó)家發(fā)展與戰(zhàn)略研究院